Gestão de riscos: como evitar fraudes em compras

Há no mercado uma tendência de crescimento de processos terceirizados que aumentam a dependência por uma base de fornecedores qualificados. Diante dessa realidade, a gestão de riscos vem se tornando um dos assuntos cada vez mais em pauta entre as empresas, como parte de um tema muito mais amplo: o compliance, isto é, o atendimento às normas internas e externas.

O tema vem sendo abordado por diferentes fatores, e entre os mais relevantes, podemos citar as novas regulamentações e obrigações legais de como o SPED, Lei Anticorrupção 12.846, corresponsabilidade fiscal e trabalhista na cadeia de fornecimento. Somados a esses fatores, tem-se ainda os obstáculos internos e externos, como oscilações econômicas, instabilidade de mercado, entre outros.

Pesquisas apontam que a maioria dos crimes econômicos no Brasil acontecem no setor de compras corporativas, pois a identificação de irregularidades, realizada hoje pelas empresas, não é eficaz. A maioria utiliza métodos convencionais, tornando-se praticamente impossível detectar efetivamente a idoneidade de um fornecedor.

Em 2014, a PwC realizou um levantamento com executivos com atuação no Brasil que aponta um índice de fraudes na área de compras superior à média mundial. O principal tipo de crime identificado pela empresa é a fraude em aquisições corporativas, citado por 44% dos 132 entrevistados.

Práticas em governança e compliance

Colocar em prática uma gestão de risco eficiente tem sido um desafio para as organizações. Muitas empresas buscam empregar processos, como governança e compliance para otimizar a gestão dos procedimentos operacionais, sem antes estabelecer uma estratégia definida para compras corporativas.

Novas exigências do mercado fazem as empresas enxergarem a gestão de risco não mais como uma necessidade técnica, porém como uma questão estratégica e que impulsiona a tomada de decisões. Isso aumenta, consequentemente, a competitividade e lucratividade de uma corporação.

Aspectos diversos, como a habilitação jurídica, a verificação da regularidade fiscal e trabalhista, a situação econômico-financeira, a qualificação técnica-operacional e práticas de sustentabilidade também fazem parte do monitoramento destes fornecedores.

Com infinitas discussões sobre o cenário fiscal brasileiro, até mesmo por conta de o Brasil liderar o ranking mundial na cobrança de tributos, bem como da implementação severa do SPED, tornou-se também de extrema importância a necessidade de soluções que atribuam melhor a prática do compliance fiscal, reduzindo assim os riscos de autuações.

Uma empresa associada a práticas fiscais ilícitas, além de imputar aspectos negativos à sua própria imagem, diante do atual rigor de punição do Fisco, vira passível de crimes relativos à sonegação fiscal. Neste âmbito, a prática de compliance fiscal tem por objetivo nortear as corporações e fazer com que estas estejam dentro das conformidades legais.

A metodologia do compliance fiscal tem ação preventiva e seus procedimentos atuam na avaliação e identificação de possíveis fraudes, permitindo que a mesma tome medidas antes que uma negociação cause algum tipo de dano.

Sabe-se que lidar com exigências legais relacionadas à tributação brasileira não é tarefa fácil, mas é necessário identificar possíveis problemas e inconsistências de informações, com o objetivo de evitar que os mesmos não coloquem a empresa em situação de riscos fiscais.

Operacionalização das normas

Com essas necessidades de implementação de um controle de risco de fornecedores estabelecidas, e tendo em vista a elevação cada vez maior da dependência de empresas terceiras, alguns desafios precisam ser vencidos para a locação de um sistema que otimize o tempo de contratação de um fornecedor e possibilite a operacionalização das normas por meio de processos bem definidos.